1
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 44-02-01/2019
Контрольно-счетной палаты города Судака Республики Крым
на проект решения «О внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва
Судакского городского совета от 20.12.18г. №871 « О бюджете муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый
период 2020 и 2021 годы»
24.10. 2019 года г.Судак
Основание для проведения экспертизы
: распоряжение председателя Контрольно-счетной
палаты города Судака от 21.10.2019 года № 59-р «О проведении экспертизы проекта решения «О
внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г.
№ 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы» в соответствии с пунктом 4.4 плана работы
Контрольно-счетной палаты города Судака Республики Крым на 2019 год, утвержденного
распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты города Судака Республики Крым от
27.12.2018г. № 49-р «Об утверждении плана работы Контрольно-счетной палаты муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год» и письмом Судакского
городского совета от 21.10.2019г. № 200/01-29.
Предмет экспертизы
: проект решения сессии Судакского городского совета «О внесении
изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871
«О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и
плановый период 2020 и 2021 годы».
Цель экспертизы
: предупреждение и пресечение нарушений в процессе подготовки
проекта и принятия решения «О внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского
городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О бюджете муниципального образования городской
округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы».
Объект экспертизы
: администрация города Судака Республики Крым.
Исследуемый период: 2019-2020 год.
Сроки проведения экспертизы: с 21.10.2019г. по 24.10.2019г.
Результаты экспертизы
.
1. Общие положения
Заключение подготовлено Контрольно-счетной палатой в соответствии со статьей 9
Федерального закона от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности
контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» с
изменениями и дополнениями, Федеральным Законом от 06.10 2003 г. №131-ФЗ «Об общих
принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Бюджетным
Кодексом Российской Федерации, Законом Республики Крым от 21.08.2014г. №54-ЗРК «Об
основах местного самоуправления в Республике Крым», ст.51 Устава муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым, Положения о бюджетном процессе в
муниципальном образовании городской округ Судак Республики Крым с изменениями и
дополнениями, ст.8 Положения о Контрольно-счетной палате города Судака Республики Крым,
утвержденного решением 5 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 30 марта 2015 года
№ 221 с изменениями и дополнениями по результатам экспертизы проекта решения «О внесении
изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871
«О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и
плановый период 2020 и 2021 годы».
Задачами экспертизы проекта решения являются:
2
- определение достоверности и обоснованности показателей проекта решения «О внесении
изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871
«О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и
плановый период 2020 и 2021 годы»;
- проверка соответствия законодательству нормативной базы для подготовки проекта решения «О
внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г.
№ 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы»;
- проверка соответствия действующему законодательству и нормативно-правовым актам
муниципального образования городской округ Судак Республики Крым проекта решения «О
внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г.
№ 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы», а так же документов и материалов,
представляемых одновременно с ним в Судакский городской совет Республики Крым.
В Контрольно-счетную палату города Судака Республики Крым для проведения экспертизы в
электронном виде поступили следующие документы:
1. Постановление администрации города Судака «О внесении на рассмотрение Судакского
городского совета проекта решения «О внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва
Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О бюджете муниципального образования
городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы» от
21.10.2019 года № 1119.
2. Проект решения Судакского городского совета «О внесении изменений в решение 81 сессии 1-
го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О бюджете муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый период 2020 и 2021
годы».
3. Приложение 6 и 6а к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.18г.
№ 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Общий объем бюджетных ассигнований,
направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств муниципального образования
городской округ Судак Республики Крым на 2019 год (новая редакция).
4. Приложение 7 и 7а к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от
20.12.18г. № 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики
Крым на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Распределение расходов бюджета
муниципального образования городской округ Судак Республики Крым по разделам, подразделам,
целевым статьям, (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности)
группам и подгруппам видов расходов бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы
(новая редакция).
5. Приложение 8 и 8а к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.18г.
№ 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Распределение расходов бюджета муниципального
образования городской округ Судак по целевым статьям (муниципальным программам и
непрограммным направлениям деятельности) группам и подгруппам видов расходов на 2019 год и
плановый период 2020 и 2021 годы (новая редакция).
6. Приложение 9 и 9а к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.18г.
№ 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Ведомственная структура расходов бюджета
муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый
период 2020 и 2021 годы (новая редакция).
7. Приложение 10 к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.18г. №
871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019
3
год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Перечень объектов капитальных вложений на 2019 год
и плановый период 2020 и 2021 годы (новая редакция).
8. Приложение 11 к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.18г. №
871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019
год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Источники финансирования дефицита бюджета
муниципального образования городской округ Судак на 2019 год и плановый период 2020 и 2021
годы (новая редакция)
9. Приложение 12 к решению 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.18г. №
871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019
год и плановый период 2020 и 2021 годы»: Источники финансирования дефицита бюджета
муниципального образования городской округ Судак на 2019 год и плановый период 2020 и 2021
годы (новая редакция).
10. Пояснительная записка по расходам к проекту решения сессии Судакского городского совета
81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О бюджете
муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый
период 2020 и 2021 годы».
11. Сравнительная таблица расходов бюджета на 2019год к решению сессии Судакского
городского совета 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О
бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и
плановый период 2020 и 2021 годы» с учетом изменений.
12. Сравнительная таблица расходов бюджета на 2020 год к решению сессии Судакского
городского совета 81 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О
бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2019 год и
плановый период 2020 и 2021 годы» с учетом изменений.
13. Пояснительная записка по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым.
14. Документы и материалы, подтверждающие необходимость внесения соответствующих
изменений в бюджет муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на
2019 год и плановый период 2020-2021 годы.
Рассмотрев представленные документы, Контрольно-счетная палата города Судака Республики
Крым отмечает следующее:
перечень документов и материалов, представленных в Судакский городской совет Республики
Крым совместно с проектом решения о внесении изменений в бюджет, соответствует нормам
статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ; документы и материалы, представленные на рассмотрение,
соответствуют законодательству и нормативным правовым актам.
2. Общая характеристика вносимых изменений и дополнений
в параметры бюджета городского округа Судак на 2019 год
и плановый период 2020-2021 годы.
Согласно пояснительной записке к проекту решения, вносимые изменения обусловлены
необходимостью включения в бюджет городского округа Судак средств из бюджета Республики
Крым в соответствии с Законом Республики Крым № 628-ЗРК/2019 от 09 августа 2019 г. "О
внесении изменений в Закон Республики Крым «О бюджете Республики Крым на 2019 год и на
плановый период 2020 и 2021 годов», на основании уведомления министерства строительства и
архитектуры Республики Крым № 4 от 26 августа 2019 года.
Представленным проектом решения предлагается
утвердить изменение основных
характеристик бюджета городского округа Судак на
2019 год
в части:
- корректировки общего объема
доходов
за счет межбюджетных
трансфертов :
увеличить доходную часть на сумму
1 713 708,00
рублей
и утвердить в сумме 1 097 181 646,18 рублей;
- корректировки общего объема
расходов
за счет межбюджетных трансфертов:
увеличить расходную часть на сумму
1 713 708,00
рублей
4
и утвердить в сумме 1 155 476 350,30 рублей.
Дефицит бюджета на 2019 год –
58 294 704,12 рублей (не изменяется)
Объем получаемых межбюджетных трансфертов на 2019 год в составит
774 894 111,12
рублей
(было 773 180 403,12 рублей).,
Кроме того, утверждается объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда на
2019 год
в
размере
175 800 275,38
рублей (был 20 463 355,38 рублей).
В бюджет на 2020 год вносятся изменения в части перераспределения расходов между статьями,
в связи с этим параметры бюджета на 2020-2021 годы не меняются.
Общие объемы доходов и расходов бюджета городского округа Судак на 2019 год и плановый
период 2020 и 2021 годы, предусмотренные в текстовой части проекта решения, соответствуют
объемам доходов и расходов, отраженным в соответствующих приложениях к проекту решения.
В связи с вносимыми изменениями, разработчиками проекта отдельные статьи текстовой части
решения о бюджете уточнены, и, соответственно, отдельные приложения к решению о бюджете
изложены в новой редакции.
3. Изменения доходной части бюджета
городского округа Судак на 2019 год.
Проектом решения предусмотрено увеличение доходов бюджета на 2019 год на
1 713 708,00
рублей по группе безвозмездных поступлений с 773 180 403,12 рублей до 774 894 111,12 рублей за
счет:
- увеличения расходов на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных
категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О
ветеранах", в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2008 года N 714
"Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941–1945 годов".
Сведения о вносимых изменениях в доходную часть бюджета представлены в таблице:
наименование
Утверждено
решением
от 20.12.18г.
№871 с учетом
внесенных
изменений
Проект
Изменения
( + / -)
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ ВСЕГО
322 287 535,06
322 287 535,06
0,00
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
167 471 315,45
167 471 315,45
0,00
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
154 816 219,61
154 816 219,61
0,00
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
773 180 403,12
774 894 111,12
1 713 708,00
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской
Федерации
28 463 585,00
28 463 585,00
0,00
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской
Федерации (межбюджетные субсидии)
167 163 830,59
167 163 830,59
0,00
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской
Федерации
422 216 067,53
423 929 775,53
1 713 708,00
Иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам
городских округов, за счет средств резервного фонда
Президента Российской Федерации
155 336 920,00
155 336 920,00
0,00
ИТОГО ДОХОДОВ
1 095 467 938,18
1 097 181 646,18
1 713 708,00
4. Изменения расходной части бюджета
городского округа Судак на 2019 год.
Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа Судак на 2019
год в сумме
1 155 476 350,30 рублей
рублей, что на
1 713 708,00
рублей больше утвержденного
действующим решением о бюджете с внесенными изменениями, за счет межбюджетных
трансфертов из бюджета Республики Крым.
5
Изменение объемов расходов бюджета муниципального образования городской округ Судак в
разрезе главных распорядителей бюджетных средств (ГРБС) на 2019 год представлено ниже:
Наименование
ГРБС
утверждено
решением от
20.12.18г.№871 с
учетом
изменений
проект бюджета
изменение
Судакский городской совет Республики
Крым
901
3 625 859,00
3 735 162,00
109 303,00
Администрация города Судака Республики
Крым
902
1 080 497 193,94
1 082 101 598,94
1 604 405,00
Департамент труда и социальной защиты
населения администрации города Судака
Республики Крым
903
67 688 873,36
67 688 873,36
0,00
Контрольно-счетная палата города Судака
Республики Крым
904
1 950 716,00
1 950 716,00
0,00
ИТОГО
1 153 762 642,30
1 155 476 350,30
1 713 708,00
Как видно из таблицы, изменения происходят по ГРБС Администрация города Судака
+1 604 405,00 рублей (+1 713 708,00 рублей
за счет межбюджетных трансфертов из бюджета
Республики Крым и – 109 303,00 рублей - перераспределение средств Судакскому городскому
совету) и по ГРБС Судакский городской совет + 109 303,00 рублей за счет перераспределения с
администрации города Судака.
Проведен анализ изменений общей суммы ассигнований бюджета городского округа в разрезе
видов расходов и представлен в таблице:
код
вида
расх
одов
наименование вида расходов
утверждено
решением от
20.12.18г.№871 с
учетом
внесенных
изменений
проект бюджета
изменения
(+/- ) сумма
100
Расходы на выплату персоналу в целях
обеспечения выполнения функций
государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями ( оплата труда,
начисления на заработную плату,
командировочные расходы и др.)
99 075 884,00
99 030 074,00
-45 810,00
8,59%
8,57%
200
Закупка товаров, работ, услуг для государственных
(муниципальных) нужд
103 098 965,22
101 774 536,22
-1 324 429,00
8,94%
8,81%
300
Социальное обеспечение и иные выплаты
населению
44 783 765,00
46 497 473,00
1 713 708,00
3,89%
4,02%
400
Капитальные вложения в объекты недвижимого
имущества государственной (муниципальной)
собственности.
268 751 409,28
265 596 909,28
-3 154 500,00
23,30%
23,00%
600
Предоставление субсидий бюджетным.
Автономным учреждениям и иным
некоммерческим организациям.
603 620 966,86
608 136 705,86
4 515 739,00
52,30%
52,57%
800
Иные бюджетные ассигнования.
34 431 651,94
34 440 651,94
9 000,00
2,98%
2,97%
ВСЕГО РАСХОДОВ
1 153 762 642,30
1 155 476 350,30
1 713 708,00
100%
100%
Наибольший объем ассигнований в сумме 603 620 966,86
рублей или 52,6%, как и прежде,
планируется на предоставление субсидий бюджетным учреждениям, и наибольшее
увеличение
6
объема бюджетных ассигнований в сумме 4 515 739,00 рублей происходит по данному виду
расходов в основном за счет уменьшения расходов по коду 200 «Закупка товаров, работ, услуг для
государственных (муниципальных) нужд» на 1 324 429,00 рублей и снижения расходов по коду
400
«Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной)
собственности» на 3 154 500,00 рублей.
В результате вносимых изменений объем программных расходов бюджета городского округа
Судак уменьшится на
1 604 514,00
рублей, с 994 476 358,61 рублей до 992 871 844,61 рублей.
Объем непрограммных расходов увеличится на
3 318 222,00 рублей
, с 159 286 283,69
рублей до 162 604 505,69 рублей, из них:
- за счет увеличения доходной части бюджета по межбюджетным трансфертам на 1 713 708,00
рублей;
- за счет перераспределения с программных расходов на 1 604 514,00 рублей.
Доля программных расходов бюджета составит 85,9 %, непрограммных расходов – 14,1 %.
Сведения о вносимых изменениях в разрезе программ представлены в таблице:
№
п/п
Наименование
Утверждено
решением
от
20.12.18г.№871
с учетом
изменений
проект бюджета
разница
ВСЕГО ПО ПРОГРАММНЫМ РАСХОДАМ
994 476 358,61
992 871 844,61
-1 604 514,00
1
Развитие курортов и туризма в муниципальном образовании
городской округ Судак на 2019-2023 годы
300 000,00
300 000,00
0,00
2
Развитие сферы культуры, межнациональных отношений и
обустройства депортированных граждан в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы
104 366 468,41
105 751 926,41
1 385 458,00
3
Управление муниципальным имуществом в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы
3 055 700,00
3 055 700,00
0,00
4
Развитие информационной сферы в муниципальном образовании
городской округ Судак на 2019-2023 годы
3 218 488,00
3 218 488,00
0,00
5
Развитие физической культуры и спорта в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы
10 260 540,00
10 591 540,00
331 000,00
6
Реализация молодёжной политики в муниципальном образовании
городской округ Судак на 2019-2023 годы
198 000,00
198 000,00
0,00
7
Развитие образования в городском округе Судак на 2019-2023
годы
500 910 776,29
500 810 776,29
-100 000,00
8
Профилактика безнадзорности, правонарушений среди
несовершеннолетних, защита их прав и охрана детства в
муниципальном образовании городской округ Судак на 2019-2023
годы
3 009 403,17
3 009 403,17
0,00
9
Социальная поддержка граждан в муниципальном образовании
городской округ Судак на 2019-2023 годы
67 109 360,36
67 109 360,36
0,00
10
Комплексное благоустройство, содержание территории и
обслуживание объектов муниципального образования городской
округ Судак на 2019-2023 годы
47 259 080,00
47 259 080,00
0,00
11
Профилактика терроризма и экстремизма, гармонизация
межнациональных и межконфессиональных отношений на
территории муниципального образования городской округ Судак
на 2019-2023 годы
115 000,00
115 000,00
0,00
12
Безопасность жизнедеятельности населения муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым на 2019-
2023 годы
99 000,00
99 000,00
0,00
13
Совершенствование градостроительной деятельности в
муниципальном образовании городской округ Судак на 2019-2023
годы
11 329 600,00
11 849 942,00
520 342,00
14
Профилактика правонарушений в сфере общественного порядка,
незаконного оборота и потребления наркотических средств и
психотропных веществ в муниципальном образовании городской
округ Судак на 2019-2023 годы
99 500,00
99 500,00
0,00
15
Стимулирование развития экономики в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы
74 000,00
74 000,00
0,00
7
16
Содержание и ремонт улично-дорожной сети в муниципальном
образовании городской округ Судак Республики Крым на 2019-
2023 годы
183 042 915,38
182 456 101,38
-586 814,00
17
Газификация муниципального образования городской округ
Судак на 2019-2023 годы
54 290 000,00
51 135 500,00
-3 154 500,00
18
Формирование современной городской среды в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019 -2023 годы
4 718 180,00
4 718 180,00
0,00
19
Обеспечение населения муниципального образования городской
округ Судак питьевой водой на 2019-2023 годы
640 347,00
640 347,00
0,00
20
Поддержка Судакской городской общественной организации
ветеранов войны, труда и военной службы в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы
180 000,00
180 000,00
0,00
21
Осуществление муниципального контроля на территории
муниципального образования городской округ Судак на 2019-
2023 годы
200 000,00
200 000,00
0,00
ВСЕГО ПО НЕПРОГРАММНЫМ РАСХОДАМ
159 286 283,69
162 604 505,69
3 318 222
,00
1
Непрограммные расходы на обеспечение функций органов
местного самоуправления
66 954 302,00
66 954 302,00
0,00
2
Непрограммные расходы на осуществление переданных органам
местного самоуправления в Республике Крым отдельных
государственных полномочий Республики Крым
3 192 378,00
3 192 378,00
0,00
3
Непрограммные расходы на обеспечение деятельности (оказание
услуг) муниципальных учреждений городского округа Судак
33 504 417,00
35 066 031,00
1 561 614,00
4
Непрограммные расходы на осуществление полномочий по
составлению списков кандидатов в присяжные заседатели
федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации
26 009,00
26 009,00
0,00
5
Непрограммные расходы, связанные с капитальными вложениями
в объекты муниципальной собственности, приобретением
объектов недвижимого имущества в муниципальную
собственность городского округа Судак
48 138 066,11
48 138 066,11
0,00
6
Непрограммные расходы, связанные с проведением судебных
экспертиз и исполнению судебных решений
100 000,00
100 000,00
0,00
7
Другие непрограммные расходы
7 371 111,58
9 127 719,58
1 756 608,00
ИТОГО
1 153 762 642,30
1 155 476 350,30
1 713 708,00
Программные расходы.
Муниципальная программа "Развитие сферы культуры, межнациональных отношений и
обустройства депортированных граждан в муниципальном образовании городской округ Судак
на 2019-2023 годы" (ГРБС – Администрация города Судака).
В 2019 году объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе планируется
увеличить с 104 366 468,41рублей до 105 751 926,41рублей, или на
1 385 458,00
рублей за счет
перераспределения средств внутри программных мероприятий.
Данные расходы планируется направить на выполнение проектных работ по объекту "Текущий
ремонт отопления сельского дома культуры с. Весёлое, г. Судак МБУК "Централизованная
клубная система" городского округа Судак» в сумме 77 246,00 рублей (из них 52 668,00 рублей за
счет перераспределения между мероприятиями программы и
24 578,00
рублей дополнительного
финансирования) и на строительно-монтажные работы по данному объекту в сумме
1 360 880,00
рублей, через субсидию МБУК «Централизованная клубная система» городского округа Судак
(вид расходов 600) .
Документы, подтверждающие необходимость расходов, не предоставлены, проектно-сметная
документация на текущий ремонт отопления, на момент подачи бюджетного запроса, не
выполнена.
Таким образом, потребность в ассигнованиях на сумму 1 385 458,00 рублей, планируемой к
выделению из бюджета на программу "Развитие сферы культуры, межнациональных отношений и
обустройства депортированных граждан в муниципальном образовании городской округ Судак на
2019-2023 годы" отделом культуры и межнациональных отношений администрации города Судака
надлежаще не обоснована.
8
Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта в муниципальном
образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы " (ГРБС – Администрация города
Судака).
В 2019 году объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе планируется
увеличить с 10 260 540,00 рублей до 10 591 540,00 рублей, или на
331 000,00
рублей за счет
собственных средств.
Данные расходы планируется направить на улучшение материально-технической базы
муниципальных бюджетных учреждений (установку ограждения на футбольном поле по ул.
Коммунальная, 9 б. (вид расходов 600).
В качестве обоснования расходов на установку ограждения предоставлен предварительный
сметный расчет, подготовленный МУП «Судакское проектное бюро».
Муниципальная программа "Развитие образования в городском округе Судак на 2019-
2023 годы" (ГРБС – Администрация города Судака)
В 2019 году объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе планируется
уменьшить с 500 910 776,29 рублей до 500 810 776,29 рублей, или на
100 000,00
рублей.
Данные средства были перераспределены решением 89 сессии 1 созыва Судакского городского
совета № 935 от 28.06.2019г. МБДОУ «Детский сад «Солнышко» села Солнечная Долина
городского округа Судак на разработку проектно-сметной документации на устройство
пожарного резервуара. Предлагаемым проектом решения предлагается уменьшить данные
расходы в связи с тем, что Судакский филиал ГУП «Вода Крыма» установил пожарный гидрант и
необходимость в обустройстве резервуаров отпала.
Муниципальная программа «Совершенствование градостроительной деятельности в
муниципальном образовании городской округ Судак на 2019-2023 годы " (ГРБС –
Администрация города Судака).
В 2019 году объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе планируется
увеличить с 11 329 600,00 рублей до 11 849 942,00рублей, или на
520 342,00
рублей (вид расходов
200)и направить:
- на выполнение работ по изготовлению набора панорамных снимков и ортофотопланов 220
342,00 рублей;
- на снос объектов капитального строительства и объектов рекламы - 300 000,00 рублей.
Контрольно-счетная палата города Судака отмечает, что решением 90 сессии 1 созыва от
27.08.2019г. № 940 «О внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского
городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О бюджете муниципального образования городской
округ Судак Республики Крым на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы» объем
бюджетных ассигнований по муниципальной программе был
уменьшен
на 2 500 000,00 рублей,
текущим проектом решения предлагается уже
увеличить
объем ассигнований программы.
Принятие таких хаотичных решений говорит о том, что при разработке программы ответственным
исполнителем не были определены приоритеты.
Постоянное, в течение одного бюджетного года, перераспределение расходов программы ведет к
нарушению требований п.1 раздела 2 Порядка №120 от 05.02.2019г., а так же к
неэффективному
использованию бюджетных средств и рискам невыполнения расходной части бюджета.
Муниципальная программа «Содержание и ремонт улично-дорожной сети в
муниципальном образовании городской округ Судак Республики Крым на 2019-2023 годы»
(ГРБС – Администрация города Судака).
В 2019 году объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе планируется
уменьшить с 183 042 915,38 рублей до 182 456 101,38 рублей, или на
586 814,00
рублей, в том
числе:
-
уменьшить
на сумму 1 914 000,0 рублей (вид расходов 200). Данные средства были выделены
решением 89 сессии 1 созыва Судакского городского совета от 28.06.2019г. № 935 на разработку
проектно-сметной документации на капитальный ремонт ул. Бирюзова, ул. Парковая, ул.
Танкистов, г. Судак, ул. Ленина, с. Морское. Извещения о проведении открытого конкурса в
9
электронной форме были размещены на официальном сайте zakupki.gov.ru только 30.08.2019г., и в
связи с тем, что не было подано ни одной заяви, конкурс по определению исполнителя признан
несостоявшимся. Таким образом до конца финансового года освоить эти средства невозможно, то
есть целевые показатели программы не будут достигнуты.
- увеличить на сумму 1 327 186,0 рублей (вид расходов 200) на выполнение работ по
обустройству остановочных пунктов на территории муниципального образования городской
округ Судак: школа №4 (в направлении ул. Гагарина и ул. Восточное шоссе).
Кроме того предлагается перераспределить расходы на мероприятия в рамках муниципальной
программы, предусматриваемые за счет средств дорожного фонда:
- КБК 90204091700120171240 уменьшить на сумму 2 220 955,0 рублей (экономия по результатам
торгов на обустройство остановок и изготовление проектно-сметной документации на ремонт
улицы Садовая, (вид расходов 200);
- КБК 90204091700120171612 увеличить на сумму 2 220 955,0 рублей на изготовление проектно-
сметной документации на капитальный ремонт дорог (вид расходов 600).
Муниципальная программа « Газификация муниципального образования городской округ
Судак на 2019-2023 годы»
(ГРБС – Администрация города Судака).
Проектом бюджета предлагается объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе
уменьшить с 54 290 000,00 рублей до 51 135 500,00рублей, или на
3 154 500,00
рублей, (вид
расходов 400) в связи с экономией средств, образовавшейся после проведения торгов.
Непрограммные расходы.
Предлагаемым проектом решения в 2019 году годовой объем бюджетных ассигнований на
непрограммные расходы планируется увеличить с 159 286 283,69 рублей до 162 604 505,69 рублей,
или на
3 318 222,00
рублей, из них:
- расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений
городского округа Судак (муниципальное казенное учреждение "Управление по обеспечению
деятельности органов местного самоуправления городского округа Судак ")
увеличить с 33 504
417,00 рублей до 35 066 031,00 рублей или на
1 561 614,00
рублей и направить:
- на текущие расходы - 1 552 614,00 рублей (ремонт, вид расходов 200);
- на оплату налога на имущество организаций - 9 000,00 рублей (вид расходов 800).
В обоснование потребности в ассигнованиях расходов на текущий ремонт предоставлен
сводный сметный расчет стоимости строительства, выполненный МУП «Судакское проектное
бюро».
- другие непрограммные расходы
увеличить на
1 756 608,00
рублей, с 7 371 111,58 рублей до 9
127 719,58 рублей за счет межбюджетных трансфертов и направить:
- на расходы на осуществление полномочий по обеспечению жильем отдельных категорий
граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года № 5-ФЗ « О ветеранах», в
соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2008 года №714 «Об
обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» КБК 9021003 98 0
00 51340322 в сумме 1 713 708,00 рублей (вид расходов 300);
- на расходы по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда КБК
90205019800090810244 - 42 900,00 рублей (за услуги теплоснабжения за 2019 год перед филиалом
ГУП РК «Крымтеплокоммунэнерго» в г. Феодосия за квартиру № 4 по пер. Солнечный, дом 16,
находящуюся в муниципальной собственности,
по решению Арбитражного суда РК). Контрольно-
счетная палата считает данные расходы
неэффективным расходованием бюджетных средств
,
так как, при наличии в муниципальном образовании очереди на жилье в количестве 431 человек,
данная квартира остается нераспределенной с 2015 года и расходы на ее содержание ложатся на
местный бюджет.
Кроме того предлагается перераспределить Непрограммные расходы на обеспечение функций
органов местного самоуправления (расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения
выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями,
органами управления государственными внебюджетными фондами):
10
- КБК 90101029110100190122 уменьшить на сумму 70 810 000,0 рублей (вид расходов 100);
- КБК 90101039120100190: увеличить на сумму 45 810,0 рублей вид расходов 200 и увеличить
на 25 000,0 рублей вид расходов 100.
5. Изменения расходной части бюджета
городского округа Судак на 2020 год.
В плановом периоде 2020 года предусматривается перераспределение бюджетных ассигнований
в пределах общего объема расходов:
Муниципальной программы "Содержание и ремонт улично-дорожной сети в
муниципальном образовании городской округ Судак Республики Крым на 2019-2023 годы"
(за
счет средств дорожного фонда)
- расходы по КБК 90204091700120171240 увеличиваются на 2 066 670,0 рублей (вид расходов
200);
- расходы по КБК 90204091700120171612 уменьшаются на 2 066 670,0 рублей (вид расходов
600).
Таким образом, основные характеристики местного бюджета на 2020 год не меняются:
- прогнозируемый общий объем доходов - 746 154 728,12 рублей, из них налоговые и неналоговые
доходы - 284 533 115,51 рублей, безвозмездные поступления (межбюджетные трансферты) - 461
621 612,61 рублей;
- общий объем расходов - 746 154 728,12 рублей, из них условно утвержденные расходы - 7 398
140,04 рублей;
- дефицит бюджета - 0,00 рублей;
- верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования городской
округ Судак Республики Крым на 1 января 2020 года - 0,00 рублей, в т.ч. верхний предел долга по
муниципальным гарантиям - 0,00 рублей.
6. Выводы
Представленный проект решения «О внесении изменений в решение 81 сессии 1-го созыва Судакского
городского совета от 20.12.2018г. № 871 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак
Республики Крым на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годы»
может быть рассмотрен на сессии
Судакского городского совета с учетом вышеуказанных замечаний.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
города Судака Республики Крым М. В. Горбатюк