Информация по ЗАКЛЮЧЕНИЮ
Контрольно-счетной палаты города Судака Республики Крым
по исполнению бюджета муниципального образования городского
округа Судак Республики Крым за 9 месяцев 2017 года
14 декабря 2017 года г. Судак
На основании распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты города
Судака от 04.12.2017 года №68-р «О проведении экспертно-аналитического мероприятия
по исполнению бюджета муниципального образования городской округ Судак
Республики Крым за 9 месяцев 2017 года», в соответствии с пунктом 2.2.2 годового плана
работы Контрольно-счетной палаты города Судака Республики Крым на 2017 год,
утвержденного распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты города Судака
от 30.12.2016г №43-р «О годовом плане работы Контрольно-счетной палаты города
Судака Республики Крым на 2017 год» и во исполнение статьи 264.1 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, Контрольно-счетной палатой города Судака Республики Крым
проведено
экспертно-аналитическое
мероприятие
об
исполнении
бюджета
муниципального образования городской округ Судак за 9 месяцев 2017 года.
Исследуемый период
: с 01.01.2017 года по 30.09.2017 года.
По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено:
В рамках подготовительного этапа экспертно-аналитического мероприятия
Контрольно-счетной палатой города Судака Республики Крым от управления финансов
администрации города Судака для проведения контроля об исполнении бюджета за 9
месяцев 2017 года были предоставлены следующие документы:
- Постановление администрации города Судака от 01 декабря 2017 года № 1498
«Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования городской
округ Судак Республики Крым за 9 месяцев 2017 года;
- Исполнение доходной части бюджета муниципального образования городской
округ Судак Республики Крым за 9 месяцев 2017 года (приложение №1);
- Исполнение расходной части бюджета муниципального образования городской
округ Судак Республики Крым за 9 месяцев 2017 года (приложение №2);
- Источники финансирования дефицита бюджета (приложение №3);
-Отчет
о
численности
муниципальных
служащих
органов
местного
самоуправления, работников муниципальных учреждений городского округа Судак
Республики Крым и фактических расходов на оплату труда за 9месяцев 2017 года
(приложение №4).
- Пояснительная записка по доходам местного бюджета городского округа Судак
за 9 месяцев 2017 года;
- Пояснительная записка об исполнении бюджета городского округа Судак за 9
месяцев 2017 года;
- Информация к пояснительной записке за 9месяцев 2017 года к форме 0503169
(дебиторская и кредиторская задолженность)
Анализ доходов муниципального бюджета за 9 месяцев 2017 года.
Бюджет на 2017 год был утвержден решением 43 сессии 1 созыва Судакского
городского совета от 26.12.2016г. №568 «О бюджете муниципального образования
городской округ Судак Республики Крым на 2017 год».
2
По состоянию на 01.10.2017 года утвержденные показатели по бюджету, с учетом
уточнений, произведенных в течение 9 месяцев 2017 года, составили согласно решению
56 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 24.08.2017 года №670 «О внесении
изменений в решение 43 сессии 1-го созыва Судакского городского совета от 26.12.2016
года №568 «О бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики
Крым на 2017 год»:
- общий объем доходов бюджета округа в сумме
932 007 406,44
рублей;
- общий объем расходов бюджета округа в сумме
981 823 972,44
рублей;
- дефицит бюджета в сумме
49 816 566
рублей.
Согласно предоставленному отчету об исполнении бюджета муниципального
образования городской округ Судак Республики Крым за 9 месяцев 2017 года уточненный
годовой
план составляет:
- общий объем доходов бюджета в сумме
934 777 130,44
рублей;
- общий объем расходов бюджета в сумме
984 593 696,44
рублей;
- дефицит бюджета в сумме
49 816,566,00
рублей.
В соответствии с Постановлением администрации города Судака от 30.12.2015г.
№1449 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи
бюджета муниципального образования городской округ Судак Республики Крым и
бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, главных
администраторов источников» были внесены изменения в бюджетную роспись на
основании: распоряжения администрации города Судака № 644-р от 27 сентября 2017г.
были увеличены расходы на сумму 1 650 000,0 руб. по КБК 902 1006 98 0 00 79990 360
(уведомление №926 от 22 сентября 2017г. Министерство труда и соцзащиты населения),
№622-р от 25 сентября 2017г. увеличены расходы на сумму 1 119 724,0 руб. по расходам
на социальную политику, в том числе 903 1004 0930170820 +140 000,0 руб.,
90310030950178810
+198
393,0
руб.,
90310030910673860
-715
750,0
руб.,
903100409505R0840 -142 424,0 руб., 90310040950652700 +159 782,0 руб.,
90310030910252500
+69
2050,0
руб.,
90310030950379920
+649
358,0
руб.,90310040940170850 +14 315,0 руб., 90310030910571860 +100 000,0 руб.,
90310030910470860 +24 000,0 руб. (уведомления №53 от 21.09.2017г., № 697, 722, 763,
787, 824, 849, 874, 897, 913 от 22.09.2017г. Министерство труда и соцзащиты населения).
Общая сумма изменений составила
2 769 724,00
рублей и расходная часть бюджета за 9
месяцев 2017г. составляет
984 593 696,44
рублей. Данные изменения утверждены
решением 65 сессия 1-го созыва Судакского городского совета №697 от 10.10.2017г.
Доходы муниципального бюджета за 9 месяцев 2017 года составили
580 384 082,62
. рублей, что составляет 62,1 % от годового объема доходов, утвержденных
решением 43 сессии 1 созыва Судакского городского совета от 26.12.2016г. №568 «О
бюджете муниципального образования городской округ Судак Республики Крым на 2017
год» с изменениями, внесенными в 2017 году.
План текущего периода выполнен на 101,7 %. По-прежнему большая часть
поступлений обеспечена безвозмездными поступлениями - в сумме
394346872,67
рублей
или 69,95% от общей суммы поступлений, налоговые и неналоговые доходы исполнены
на сумму
186 037 209,95
. рублей или 32,05% от общей суммы поступлений.
Анализ поступления доходов в муниципальный бюджет города Судака показал:
По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступления в доход бюджета за
счет налоговых и неналоговых доходов увеличились на 41 055 519,80 рублей. При этом
снизились безвозмездные поступления (межбюджетные трансферты) от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации на 63 065 655,73 рубля.
В отчетном периоде структура доходной части бюджета городского округа Судак
не претерпела существенных изменений. По-прежнему большая часть поступлений
обеспечена безвозмездными поступлениями – 67,95% от общей суммы доходов;
налоговые доходы составляют 17,7%, на неналоговые доходы приходится 14,35% от
общей суммы доходов.
3
По налоговым и неналоговым доходам исполнение бюджета за 9 месяцев 2017
года составило 186 037 209,95 рублей (111,54% от плана текущего периода и 128,32% по
отношению к аналогичному периоду прошлого года).
Безвозмездные поступления
За 9 месяцев 2017 года поступило в местный бюджет безвозмездных поступлений
от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 394 346 872,67
рублей, что составляет 56,91% годового плана и 97,57% плана текущего периода. По
сравнению с аналогичным периодом 2016 года безвозмездные поступления уменьшились
на 63 065 655,73 рубля.
Наибольший удельный вес в общем объеме поступивших в бюджет налогов и
неналоговых платежей составляет налог на доходы физических лиц- 37,23% и доходов от
использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности – 35,93%. В сравнении с 9 месяцами 2016 года удельный вес по данным
позициям снизился, по налогу с доходов физических лиц уменьшился на 1,98% , а по
доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности снизился на 14,81%).
Анализ расходов бюджета муниципального образования за 9 месяцев 2017 года.
Расходы бюджета муниципального образования за 9 месяцев 2017 года составили
544 141 339,16 рубля, что составляет 55,26% исполнения уточненного плана на 2017 год
(планом на 2017 год предусмотрены расходы в сумме 984 593 696,44 рублей).
В общей сумме расходов наибольший удельный вес приходится на образование
(48,08%) и социальную политику (29,98%), наименьший – СМИ – 0,39% ; на физическую
культуру и спорт – 0,48% и на национальную безопасность и правоохранительную
деятельность - 0,41% от общего объема расходов.
При планируемом годовом дефиците в размере 49 816 566,00 рублей по итогам 9
месяцев 2017 года сложился профицит бюджета в сумме 36 242 743,46 рублей.